近日，廣東省法學會金融法學研究會主辦的第四屆南方金融法治研討會以“融合與創(chuàng)新：新常態(tài)下的金融法治”為主題展開研討。華南理工大學法學院劉漢霞副教授等專家學者提出了對廣東省社會保險基金監(jiān)管中存在的問題和完善監(jiān)管機制的有關建議：

　　一、廣東省社會保險基金管理實踐中存在的問題

　　近幾年，隨著廣東省社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會保險覆蓋面的進一步擴大，社會保險基金結余總額連增長。2006年社會保險基金結余343.94億，至2014年結余1233.67億，歷年滾存結余高達8217.49億。如下圖所示:

根據(jù)廣東省人力資源和社會保障廳公布的數(shù)據(jù)整理

　　但廣東社會保險基金管理實踐中存在不少問題：一是社會保險基金量增質(zhì)貶。受投資范圍的限制，近幾年廣東社會保險結余基金的年均收益率不足2%，在我國年均CPI4.8%和M2持續(xù)走高的背景下，廣東省基金結余實際上每年都在“貶值縮水”，總量越大，貶值越多;二是財政補貼不到位，個人帳戶資金被擠占。廣東省社會保險基金結余存在嚴重的地區(qū)不平衡問題，雖然結余總量很大，但個別地區(qū)卻存在收不抵支的情況。同時，財政補貼不到位，職工養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金存在缺口，出現(xiàn)了擠占挪用個人賬戶發(fā)放養(yǎng)老金情況;三是社會保險基金的預算還不夠精細。從2014年廣東省人代會上首次“亮相”的社會保險基金預算草案來看，社會保險基金預算的規(guī)范化和精細化程度不夠，一些反映社?；鹎闆r的重要指標沒有反映出來。

　　二、廣東省現(xiàn)行社會保險基金監(jiān)督機制存在的不足

　　社?；鸨O(jiān)督對社?；鸸芾砥鸬郊s束和引領作用，但2004年出臺的《廣東省社會保險基金監(jiān)督條例》滯后于社保基金管理實踐的發(fā)展，已逐漸顯現(xiàn)其不適應社會發(fā)展需要的弊端。表現(xiàn)如下：一是現(xiàn)行條例全文只有20條，規(guī)定簡單，未能全面反映社會保險基金收入、支出、運營、管理等各個環(huán)節(jié)面臨的監(jiān)督問題;二是現(xiàn)行條例忽視基金投資運營問題，所有條文均未涉及基金投資運營及其監(jiān)督，滯后于社?；鹜顿Y市場化改革的步伐;三是現(xiàn)行條例強調(diào)行政監(jiān)督職權的行使與保障，忽視了社會監(jiān)督的作用;四是現(xiàn)行條例重視對社保經(jīng)辦機構的監(jiān)督，而忽視了對政府本身和社保服務機構的監(jiān)督;五是現(xiàn)行條例落后于上位法的和廣東省地方立法的變化，亟需及時修改調(diào)整。

　　三、完善廣東省社會保險基金監(jiān)督機制的建議

　　(一)明確社會保險基金監(jiān)督的“有效性”目標

　　“安全性”和“有效性”是《社會保險法》確立的社會保險基金管理和監(jiān)督的兩個基本目標、標準，應得到同樣的重視。但在社會保險基金管理的具體實踐中，對“安全、有效”的理解偏狹，主要體現(xiàn)在基金運營的實際操作中強調(diào)基金的“安全、足額”，為回避市場風險，限制結余基金的投資渠道。

　　目前中央已經(jīng)放開了對養(yǎng)老基金投資渠道的限制，對基金管理“有效性”的重視程度已大幅提升。在此背景之下，面對明增實貶的現(xiàn)實，廣東省的社會保險基金管理也應調(diào)整思路，在監(jiān)督方面應確立社會保險基金管理的“安全性”和“有效性”并重的指導思想，強調(diào)“有效性”目標，充分利用市場機制提高基金收益率，構建以風險防控為核心，全過程、多方參與的監(jiān)督體系。

　　(二)明確各監(jiān)督主體的地位，科學構建社會保險基金的監(jiān)督體系

　　一方面，明確外部監(jiān)督的主體范圍。構建人大監(jiān)督、行政監(jiān)督、社會監(jiān)督三位一體的監(jiān)督模式，以充分發(fā)揮“權力”監(jiān)督和“權利”監(jiān)督兩只手的作用，形成社會保險基金監(jiān)督上相互獨立、相互配合、互相制衡的局面。

　　另一方面，將外部監(jiān)督的標準和規(guī)則內(nèi)化監(jiān)督對象的內(nèi)部規(guī)章制度，加強內(nèi)部監(jiān)督、強化風險控制。

　　(三)提升社會保險基金監(jiān)委會的法律地位，切實發(fā)揮社會監(jiān)督的作用

　　為保障廣大被保險人利益，建議將社會保險基金監(jiān)委會定性為獨立于政府的實體機構，不僅擁有社會保險基金事項的研究、咨詢、建議權、而且，對社?；鸬闹卮笫马?，有權組織聽證會并將聽證意見向人大和政府反映。同時，賦予社會保險基金監(jiān)委會接受投訴、指導投訴者維權的權利，切實發(fā)揮社會保險基金監(jiān)委會監(jiān)督作用。

　　為保障社會保險基金監(jiān)督委員會的獨立性，委員會的成員中用人單位代表、參保人員代表、工會代表、專家等占比應不少于三分之二。因其履行社會保險基金監(jiān)督職責，根據(jù)《社會保險法》的規(guī)定，其活動經(jīng)費應由財政支付。

　　(四)加強預算監(jiān)督，將政府納入監(jiān)督范圍

　　在人大監(jiān)督方面，應強調(diào)預算編制的科學化、審批程序嚴格化、預算執(zhí)行剛性化。

　　在社會監(jiān)督方面，建議賦予其社會保險基金監(jiān)委會在預算編制階段的審查權、預算執(zhí)行階段的監(jiān)督權以及決算階段的質(zhì)詢權，同時，監(jiān)委會有權對預算草案提出修改建議，如果建議不被采納，財政部門必須說明理由并交人大常委會備案。

　　(五)重視社會保險基金運營環(huán)節(jié)的風險控制，堅持市場化、多元化、專業(yè)化的投資原則

　　根據(jù)廣東省社?；鸾y(tǒng)籌管理的實際情況，宜將分散在不同統(tǒng)籌地區(qū)的社保基金集中到省級社?；鹜顿Y人手中進行集中運營。在資金集中過程中，應加大信息公開程度、切實保障地方人大和社?；鸨O(jiān)委會對投資額度、留存比例等重大事項決策權。投資范圍、投資比例等具體問題可參照國務院頒布的《基本養(yǎng)老基金投資管理辦法》(國發(fā)[2015]48號)的規(guī)定。但在投資運營機構的選取方面應遵循政府采購招標投標的法律規(guī)定。